Tax Foundation tarafından hazırlanan 2025 yılı marjinal gelir vergisi oranlarını içeren rapor, Avrupa’daki ülkelerin vergi yükünü gözler önüne serdi. Avrupa genelinde yapılan kapsamlı araştırmada, ülkeler arasındaki gelir vergisi oranları %10 ile %55 arasında değişiyor. Bu oranlar, vatandaşların maaşlarından kesilen vergilerin toplamını ifade ediyor ve ülkelerin sosyal devlet anlayışına, refah politikalarına ve gelir dağılımına bakış açısını önemli ölçüde etkiliyor.
Vergi yükünün en fazla olduğu ülkeler listesinin zirvesinde Danimarka yer aldı. Ülkede en yüksek gelir dilimindeki vatandaşlar maaşlarının %55,9’unu vergi olarak devlete ödüyor. Danimarka’yı %55,4 oranla Fransa ve %55 oranla Avustralya takip ediyor. Bu ülkelerde sosyal güvenlik, sağlık ve eğitim gibi hizmetlerin finansmanında yüksek vergi gelirleri önemli bir rol oynuyor.
Türkiye listede 17. sırada yer aldı
Yayınlanan raporda Türkiye’nin sıralaması da dikkat çekti. Türkiye’de marjinal gelir vergisi oranı %40,8 olarak ölçüldü ve bu oranla 17. sıraya yerleşti. Uzmanlar, yüksek vergi oranlarının hem çalışan kesim üzerindeki yükü artırdığını hem de kayıt dışı ekonomi ile mücadeleyi zorlaştırdığını ifade ediyor. Türkiye, vergi gelirlerini artırmak için son yıllarda dijital denetim sistemlerini de devreye aldı.
Araştırmaya göre, marjinal vergi oranlarında en düşük seviyeye sahip ülkeler ise Bulgaristan ve Romanya oldu. Her iki ülkede de gelir vergisi oranı %10 seviyesinde kaldı. Düşük oranlar, bazı yatırımcılar için cazip görünse de kamu hizmetlerinde kaynak yaratma kapasitesini sınırlandırabiliyor.
Vergi oranları neden bu kadar değişiyor?
Avrupa’da marjinal gelir vergisi oranlarının bu kadar farklılık göstermesinin temel sebepleri arasında ülkelerin sosyal refah harcamaları, sağlık politikaları ve emeklilik sistemleri gibi faktörler yer alıyor. Yüksek oranlı vergiler, genellikle kapsamlı bir sosyal güvenlik sistemiyle ilişkilendiriliyor. Danimarka gibi ülkelerde vatandaşlar yüksek vergiler ödemelerine karşın ücretsiz sağlık hizmetleri, kaliteli eğitim ve güçlü sosyal yardımlardan faydalanıyor.
Öte yandan, bazı ekonomistler yüksek vergilerin iş gücü motivasyonunu düşürdüğünü ve beyin göçünü hızlandırdığını savunuyor. Bu nedenle ülkeler, rekabetçi bir vergi politikası yürütmek ile kamu gelirlerini sürdürülebilir şekilde artırmak arasında denge kurmaya çalışıyor.
En çok vergi ödeyen 10 ülke:
1- Danimarka: %55,9
2- Fransa: %55,4
3- Avustralya: %55
4- İspanya: %54
5- Belçika: %53,5
6- Portekiz: %53
7- İsveç: %52,3
8- Finlandiya: %51,8
9- Slovenya: %50
10- Hollanda: %49,5
Türkiye ise %40,8 oranla 17. sırada bulunuyor.
